Если имущество было в собственности более 3 лет, налог платить не надо

На вопросы наших читателей отвечала начальник отдела работы с налогоплательщиками Управления федеральной налоговой службы по Калужской области Елена КИСЛОВА.

О покупке квартиры
— Здравствуйте! Мы купили квартиру в новостройке. Каков порядок возврата налога?
— Если вы купили квартиру и раньше не пользовались льготой на покупку жилья, значит, можете подать декларацию о доходах 3‑НДФЛ, приложив при этом документы, подтверждающие расходы: договор купли-продажи, акт приемки (передачи), квитанцию об оплате, свидетельство государственной регистрации на квартиру, справку 2‑НДФЛ. Вы брали кредит на покупку жилья?
— Нет.
— Тогда этих документов достаточно. А если брали кредит, то необходимо еще приложить кредитный договор (кредит именно на покупку жилья), квитанции об уплате процентов по кредиту и справку из банка, где указаны основной долг и проценты за кредит по отдельности.
— У нас магазин — в аренде. Мы его сдаем не как предприниматели, а как физическое лицо и делаем отчет по форме 3‑НДФЛ. Можем получить по нему возврат?
— Да, можете. Возврат предоставляется по всем доходам, которые облагаются ставкой 13%. Сдача имущества в аренду — именно тот доход, который облагается 13%.
— А то нам сказали, что это не пойдет…
— Нет, почему? Этот доход вы заявляете, декларируете, исчисляете 13% и одновременно пользуетесь правом на покупку жилья.
— А как вычет возвращают? Налог на доходы не будут удерживать?
— Если у вас в течение года удержан налог на доходы, он будет возвращен.
— У нас внучка заочно заканчивает институт и работает на заводе. Может она воспользоваться социальным налоговым вычетом?
— Может. Она должна предоставить договор с учебным учреждением, копии документов, что произведена оплата, справку о том, что она обучается. Если в договоре указана лицензия, тогда она нам не потребуется. И нужна справка 2‑НДФЛ с работы.
— Мы на нее оформили квартиру. Может она получать вычет и за квартиру, и за учебу?
— Может. Она вправе заявить и социальный, и имущественный вычет. У нас, кстати, в Интернете размещена подробная информация. И есть электронная программа по заполнению декларации за 2011 год.

О земельном налоге
— Я — пенсионер, хочу продать земельный участок. Нужно платить налог?
— Если у вас земельный участок находится в собственности более 3 лет, то вы не должны подавать декларацию и уплачивать налоги.
— Я стал собственником земельного участка в 2009 году. С тех пор мне не приходило ни одного уведомления о налогах.
— Вы можете зайти на наш сайт и посмотреть, есть ли у вас недоимка. Кстати, в этом году все квитанции на уплату придут летом. А срок уплаты — 1 ноября.
В квитанции будет указано три налога: земельный, имущественный и транспортный. Это таблички, в которых произведен расчет за 2011 год и перерасчет за 2010 год. Предусмотрен еще отрывной талон, чтобы люди, если налогоплательщик там больше не проживает, могли написать об этом и отправить талон нам.
— Имеют ли инвалиды льготы по земельному налогу?
— По федеральному законодательству льготы имеют только инвалиды I и II групп. Но льготы по земельному налогу устанавливаются в каждом муниципальном образовании. Нужно смотреть, какие льготы есть в районе, где находится ваш земельный участок.
— А льготы на гараж в Калуге есть? Я пенсионер и инвалид.
— Вы как пенсионер полностью освобождаетесь от налога на имущество.
— Елена Николаевна, скажите, ожидается ли повышение стоимости налога на землю?
— Земельный налог у нас исчисляется исходя из кадастровой стоимости земли. За 2010 год мы исчисляли налог по новой кадастровой стоимости. Оценка кадастровой стоимости проводится 1 раз в 5 лет. Пока — не планируется.

О транспортном налоге
— Я продал автомобиль. Можно ли мне получить налоговый вычет?
— Если автомобиль был в собственности менее 3 лет, то предельный размер вычета — 250 тыс. рублей. Должны быть документально подтвержденные расходы. Все, что выше 250 тыс., должно облагаться 13%-ным налогом. Мой совет — всегда сохраняйте документы о покупке.
— Елена Николаевна, у нас — многодетная семья. Правда ли, что мы имеем льготу по транспортному налогу?
— Многодетные семьи могут воспользоваться льготой на 1 транспортное средство мощностью до 150 лошадиных сил. Льгота предоставляется на основании свидетельства о рождении детей либо документа, подтверждающего факт попечения или опеки. Лучше обратиться в налоговую инспекцию до мая.

Социальный вычет на лечение
— Елена Николаевна, как получить социальный вычет на лечение и приобретение медикаментов?
— Необходимо представить договор с медицинским учреждением и документально подтвержденные расходы. Медицинское учреждение выдает справку, где указывает, какое лечение было оказано (обычное или дорогостоящее). Предельный размер вычета — 120 тыс. рублей. По дорогостоящему лечению границ нет. Причем вычетом может воспользоваться супруг или супруга либо родители за лечение детей до 18 лет. Три месяца идет камеральная проверка. Затем — месяц на возврат налога по заявлению плательщика.